甘孜州道孚县2016年项目绩效评价报告

2017年12月29日17 15:08 来源:查看原文 字体:【 【打印文本】 分享到:

甘孜州道孚县2016年项目绩效评价报告

                                         

                                                川永和会审(2017)第11-07

                                         

道孚县财政局:

我们接受委托,对道孚县下表所列项目支出情况进行绩效评价。提供项目有关的真实、合法、完整的项目专项资金收支的财务资料以及相关的文件是各项目实施单位的责任,我们的责任是本着独立、客观、公正的原则,在实施必要评价程序的基础上发表评价意见。我们的评价是依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)进行的。

在评价过程中,我们结合各项目的实际情况,实施了包括检查会计记录、核实和调阅上级文件等我们认为必要的评价程序。我们相信,我们的工作为发表评价意见提供了合理的基础。

评价的项目明细如下:

序号

项目名称

项目实施单位

1

2016年农村五保(含敬老院)供养

道孚县民政局

2

2016年度政策性森林保险县级配套保费补贴

道孚县环境保护和林业局

3

2016年计生事业费县级补助资金

道孚县卫生和计划生育局

4

2016年度农业生产支持补贴项目和其他科学技术管理事务支出

道孚县农牧和科技局

一、2016年农村五保(含敬老院)供养项目

(一)基本情况:

根据20111229日www462net印发的《甘孜藏族自治州农村五保供养工作办法》(www462net令第25号)文件精神,道孚县民政局结合本县五保户的总体情况,于20173月向县财政局提出申请,县财政局下达该项目资金2,595,000.00元(其中:农村五保供养金1,600,000.00元、敬老院五保生活补助及其他经费995,000.00元),用于农村五保(敬老院)供养支出。

1、农村五保供养金1,600,000.00元,由道孚县民政局于20161月至12月陆续拨付至受补助对象个人账户上,共计发放1,638,700.00元,超预算资金38,700.00元(超支部分从2016年甘孜州财政局、甘孜州民政局下达的困难群众基本生活救助资金中列支)。

2、敬老院五保生活补助及其他经费995,000.00元,其中:

1)计划直接作为敬老院的日常支出395,000.00元。

2016年敬老院日常开支实际使用452,100.00元,超预算资金部分57,100.00元,从2015年以往年度资金结余中列支。

2)计划作为敬老院设施设备支出600,000.00元。

敬老院设施设备实际支出624,300.00元,超预算资金部分24,300.00元,从2015年结余资金中支付。

3、民政局下属有中心敬老院、八美敬老院、甲宗敬老院和沙冲敬老院四家敬老院。

其中,中心敬老院供养金全额直接转入五保户龙孜她美个人账户,由管理员代领取,再向五保户个人发放。

其他三个敬老院的五保供养金由民政局直接通过银行转账发放到五保户个人银行卡上。

(二)综合评价情况及评价结论

该项目在道孚县政府的领导下,在县财政局的配合与支持下,顺利完成对补助对象的造册、发放等工作;敬老院的日常开支和设施设备支出及时使用,基本满足了敬老院的需要。资金到位及时,使用得当。相关单位通力合作,缓解了困难群众的基本生活问题,促进了社会公平正义与和谐进步,取得了良好的社会效益。

(三)存在的问题

1、该项目无资金使用文件,在项目实施过程中参照2013年度全州爱心帮扶工作任务及责任分工方案》和《2013年度全州爱心帮扶工作目标考核方案》的通知(甘爱心帮扶办【20134号)执行。

2、该项目的支付程序上存在会计核算不规范,只有原始凭证,没有编制记账凭证的情况。

3、敬老院设施设备支出没有经过政府采购程序。

420161114日报销单,五保户201611月生活费金额118,550.00元,与后附原始单据银行明细合计数128,550.00元不一致,差异1,000.00元。

二、2016年度政策性森林保险县级配套保费补贴项目

(一)基本情况

根据中央、省关于政策保险工作的相关政策及甘孜州财政局、州林业局《关于转发<四川省财政厅关于2016年农业保险工作有关事项的通知>的通知》(川财金【201623号),《关于转发<四川省财政厅关于2016年农业保险工作有关事项的通知>的通知》(甘财建【201640号);州财政局《转发四川省财政厅关于印发<四川省农业保险保险费补贴管理办法>的通知》的通知(甘财建【201755号),按照森林保险保费分担比例,公益林和商品林由县级财政各补贴7.5%10%。道孚县环境保护和林业局截止201612月,已收到该项目预算指标12万元。

该项目县级财政补贴支付合计115,434.07,签约明细如下:

投保人

公益林补贴

商品林补贴

总计

道孚县八美镇

520.28

184.93

705.21

道孚县格西乡

890.42

 

890.42

道孚县各卡乡

2,013.59

245.54

2,259.13

道孚县红顶乡

895.96

343.73

1,239.69

道孚县甲斯孔乡

5,111.52

216.94

5,328.46

道孚县甲宗乡

2,156.87

129.89

2,286.76

道孚县孔色乡

2,581.83

244.66

2,826.49

道孚县林业局

64,961.52

 

64,961.52

道孚县龙灯乡

537.06

257.4

794.46

道孚县麻孜乡

3,442.92

451.03

3,893.95

道孚县木茹乡

909.34

329.02

1,238.36

道孚县七美乡

1,348.93

465.52

1,814.45

道孚县色卡乡

490.51

201.32

691.83

道孚县沙冲乡

678.47

162.84

841.31

道孚县瓦日乡

1,648.85

200.32

1,849.17

道孚县维它乡

1,568.38

62

1,630.38

道孚县下拖乡

2,376.57

598.94

2,975.51

道孚县鲜水镇

347.59

 

347.59

道孚县协德乡

3,073.87

728.15

3,802.02

道孚县亚卓乡

3,414.44

1,230.44

4,644.88

道孚县银恩乡

927.42

522.96

1,450.38

道孚县扎拖乡

2,995.03

363.18

3,358.21

道孚县仲尼乡

4,542.83

1,061.06

5,603.89

合计

107,434.20

7,999.87

115,434.07

 

(二)综合评价情况及评价结论

该项目总支出115,434.07元,节约预算4,565.93元,结余资金已由县财政局统一收回

通过实施该项目,降低了森林植被的损失程度。在保险期间内,由于火灾、病虫害、暴风、暴雨、暴雪、洪水、泥石流、冰雹、霜冻等原因直接造成保险林木流失、掩埋、主干折断、倒伏死亡或损失的,保险公司按照森林保险合同的约定负责赔偿,有效的预防森林植被的破坏。目前项目已实施完毕,取得了较好的经济和社会效益。

(三)存在的问题

未制定该项目实施方案。

 

三、2016年计生事业费县级补助资金项目

(一)基本情况

    道孚县卫生和计划生育局由于没有具体资金使用文件,根据道孚县户籍人口总数,按1.68/人的标准申请计生事业费补助;县财政局下达该项目资金924,000.00元,用于计划生育工作经费的补助

2016年计生事业费补助资金924,000.00元,于20161231日一次性拨付至道孚县卫生和计划生育局账户上。由道孚县卫生和计划生育局在20161230日陆续支付村医、计生专干培训费、开展计生工作经费、汽车修理费等,合计金额117,338.00元,结余资金806,662.00元,于20161231日上交县财政局代管;代管后,该项目资金未使用。

 

(二)综合评价情况及评价结论

该项目预算使用合理,无超支,资金仍有结余806,662.00元,通过实施该项目,符合中共中央、国务院发布《关于全面加强人口和计划生育工作统筹解决人口问题的决定》(中发〔200622号)等政策法规的相关要求,在促进地方基层计划生育事业发展方面取得了一定的效果。

(三)存在的问题

1.20161220号凭证:支付村医、计生专干培训费9,400.00元,后附原始单据摆放混乱;

2.20161227号凭证:支付朱建荣接待费 3,236.00 ,记账凭证分类错误;

3.20161230号凭证:支付开展计生工作经费 39,087.00,其中公务接待餐费,无接待函、无接待人员清单、审批单及消费清单。

4.该项目没有制订相关管理制度;

5.道孚县卫生和计划生育局未制定该项目实施方案。

6.2016年年初预算表中未列支人口计生事业费,于20161027日县财政局下达追加指标。无计生事业费专项补助资金申请文件。

 

四、2016年度农业生产支持补贴项目和其他科学技术管理事务支出项目

(一)基本情况

由于农业生产支持补贴项目和其他科学技术管理事务支出没有资金实施方案,其明确的开支范围无法判断。

2016年,道孚县农牧和科技局安排该项目资金合计850,000.00元,其中,其他科学技术管理事务支出650,000.00元,农业支持生产补贴200,000.00元。于2016121日该项目资金根据道孚县财政局《关于科目调整的通知》(道财行〔2016600号)文件,项目名称调整为其他扶贫支出。

2016年项目资金合计使用850,000.00,支出明细如下:

1、付大棚补贴款、精准扶贫等436,400.00元,在新增财力中支付154,692.00元,其他科技扶贫与应用中支付175,308.00,农业生产支持补贴中支付106,400.00元。

2、付肥料、地膜款93,600.00元;

3、付种子款150,000.00元;

4、用于精准扶贫款50,000.00元;

5、付科技三项补贴经费下拖扎拖大棚补贴款120,000.00元。

其他科学技术管理事务支出中支付:油费13,065.00元,差旅费48,527.00元,借款80,000.00元,防疫物质托运费860.00元,培训费3,500.00元,专家评审费2,400.00元,蔬菜农残检测费2,000.00,小工费890.00元等费用,合计151,242.00元。

专项资金购买照相机一台3,450.00元。

(二)综合评价情况及评价结论

该项目在道孚县政府的领导下,在县财政局的配合与支持下,道孚县农牧和科技局顺利完成对部分贫困户精准扶贫、产业扶贫工作。通过该项目的实施,帮助部分贫困户建立蔬菜大棚、引进新种子、学习了种植新技术,进一步提高了收入,改善了生活水平,为脱贫致富奠定了基础。

(三)存在的问题

1、未制定项目实施方案。

2、在其他科学技术事务支出项目中支付了培训费、油费、差旅费等费用,合计151,242.00元;专项资金购相机一台3,450.00,总合计数154,692.00元(2016121日归垫),不符合专项资金使用范围,会计核算不规范。

3201612100号凭证,后附预算经费用款计划表中新增财力年度预算1,800,000.00元,未看到追加预算文件。

4、无农业生产支出补贴专项资金申请文件。

 

五、建议

1、对公共资金支出项目,实施单位应本着公开、透明、有计划的原则,编制实施方案。

2建立项目相关管理制度,实行专账管理。

3、根据项目的情况,制定符合项目实际的财政支出项目绩效评价指标体系,通过评分的方式,明确项目实施中的优缺点,为今后类似项目的实施总结经验,纠正不足,更好地发挥财政资金的作用。

4、应加强对贫困落后地区扶贫力度和困难群众救济力度,实现“产业扶贫”和“精准扶贫”,缓解了困难群众的基本生活问题,筑牢民生底线,促进了社会公平正义与和谐进步,更好地发挥财政资金的扶持作用,早日实现脱贫致富

 

 

 

 

 

附件:会计师事务所营业执照及执业证书复印件

 

 

四川永和会计师事务所有限公司            中国注册会计师(签章)

 

     

   中国.四川                            中国注册会计师(签章)

 

 

 

 

                                       20171024   

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